Cash Flow Statement

/ˈkæʃ ˌfloʊ ˈsteɪtmənt/ キャッシュフロー ステートメント

1. 企業の一定期間における現金の流れ（収入と支出）をまとめた財務諸表。営業活動、投資活動、財務活動の3つの区分で構成されます。

企業がどれだけの現金を生み出し、どのように使ったかを示すもので、企業の財務健全性を評価する上で非常に重要です。営業活動、投資活動、財務活動の3つの区分で現金の動きを分類し、企業の支払い能力や資金繰りの状況を明確にします。

The cash flow statement provides insights into a company's liquidity. (キャッシュフロー計算書は、企業の流動性に関する洞察を提供します。)

• The cash flow statement: キャッシュフロー計算書とは、企業における現金の流れを示す財務諸表のことです。
• provides: ～を提供する、与える、という意味です。
• insights: 洞察、深い理解という意味で、ここでは企業の財務状況を深く理解するのに役立つ情報を示します。
• into: ～の中へ、～に関する、という意味の前置詞です。
• a company's: ある会社の、という意味で、「company」は「会社」を指します。
• liquidity: 流動性、支払い能力という意味で、企業がどれだけ迅速に資産を現金化できるか、または債務を支払えるかを示します。

Analyzing the cash flow statement is crucial for evaluating a company's financial health. (キャッシュフロー計算書を分析することは、企業の財務健全性を評価するために極めて重要です。)

• Analyzing: 分析すること、という意味で、「analyze」（分析する）の動名詞形です。
• the cash flow statement: キャッシュフロー計算書を指します。
• is crucial: 極めて重要である、という意味で、「crucial」は「極めて重要な」という意味の形容詞です。
• for evaluating: 評価するために、という意味で、「evaluate」（評価する）の動名詞形です。
• a company's: ある会社の、という意味です。
• financial health: 財務健全性、企業の財政状態が良いか悪いかを示します。

We need to prepare the cash flow statement by the end of the fiscal year. (私たちは会計年度末までにキャッシュフロー計算書を作成する必要があります。)

• We: 私たち、という意味の代名詞です。
• need to prepare: 準備する必要がある、作成する必要がある、という意味です。「prepare」は「準備する」「作成する」という意味です。
• the cash flow statement: キャッシュフロー計算書を指します。
• by the end of: ～の終わりまでに、という意味の句です。
• the fiscal year: 会計年度、企業の会計期間を指します。

2. 投資家や債権者が、企業の現金の生成能力や流動性を評価するために利用する主要な財務報告書の一つ。損益計算書や貸借対照表と合わせて「財務三表」を構成します。

損益計算書が利益を示すのに対し、キャッシュフロー計算書は実際の現金の動きを示すため、企業の支払い能力や資金繰りの状況をより正確に把握できます。特に、黒字倒産のリスクを判断するのに役立ちます。資金ショートを防ぐための経営判断に不可欠な情報源となります。

Unlike the income statement, the cash flow statement shows actual cash movements. (損益計算書とは異なり、キャッシュフロー計算書は実際の現金の動きを示します。)

• Unlike: ～とは異なり、という意味の前置詞です。
• the income statement: 損益計算書のことです。企業の収益と費用を示します。
• the cash flow statement: キャッシュフロー計算書を指します。
• shows: 示す、見せる、という意味で、「show」の三人称単数現在形です。
• actual cash movements: 実際の現金の動き、流入と流出を示します。

Investors often scrutinize the operating cash flow section of the statement. (投資家はしばしば、キャッシュフロー計算書の営業活動によるキャッシュフローのセクションを綿密に調べます。)

• Investors: 投資家、という意味です。
• often: しばしば、よく、という意味の副詞です。
• scrutinize: 綿密に調べる、詳しく検査する、という意味の動詞です。
• the operating cash flow section: 営業活動によるキャッシュフローのセクションを指します。これは、企業が通常の事業活動からどれだけ現金を生み出したかを示します。
• of the statement: その計算書の、という意味で、ここではキャッシュフロー計算書を指します。

A strong cash flow statement indicates a company's ability to fund its operations. (健全なキャッシュフロー計算書は、企業が事業を資金調達する能力があることを示します。)

• A strong: 健全な、強い、という意味の形容詞です。
• cash flow statement: キャッシュフロー計算書を指します。
• indicates: 示す、指し示す、という意味で、「indicate」の三人称単数現在形です。
• a company's ability: 企業の能力、という意味です。
• to fund: 資金を供給する、資金を調達する、という意味です。
• its operations: その事業活動、という意味です。

関連

• Financial Statement
• Balance Sheet
• Income Statement
• Accounting
• Finance
• Funds Flow